近年来，余杭农商行对审计发现的问题，探索构建“一图一单一仓”即“三个一”的审计整改管理模式，着力打造一体化整改管控质量体系，不断提升审计整改质量。

一、绘制“一张图”。该行对审计发现的重大违规或重要领域问题，从问题成因与责任，以及风险严重程度等着手，绘制《风险鱼骨图》，深入剖析问题根源，并据此对问题实施分类，具体包括即时（立行）整改、限期（分阶段）整改和持续整改三大类，其中限期整改又细分为机制制度类、重点关注类和业务管理类。

二、编制“一清单”。该行通过编制《问题整改清单》，具体采取六何分析法（5W1H），即Who何人、When何时、Where何地、What何事、Why何因和How何法，标明整改问题所属类别、整改主体、整改措施、整改时限、控制频度、工作要求等六大管理要素，并以明细表形式随《整改通知书》一并下发，进一步落实各机构、责任人整改责任。同时，配套实行清单督导制，强化日常管理监督，不断提升整改质效。 

三、构建“一数仓”。该行自主开发检查（审计）问题统一管理平台，着力构建问题数据仓库，设计内容包括项目名称、问题定性、问题类型、处罚情况、整改主体、整改情况等，分上级、总行、支行三类项目对年度审计问题实施统一处理、统一管理，并可按项目、按问题实行线上整改督导，从而有效落实整改数字化和精细化管理要求。

临平区内部审计协会