近年来，余杭农商行（以下简称该行）探索运用“双流融合”模式，即从资金流、信息流两大领域着手，强化员工行为审计，取得明显成效。

一、 紧盯资金流，强化跟踪审计。管好内部资金进出“大门

是员工行为审计需重要关注的内容。实践中，该行按照“前堵后清”的原则，即堵住前期业务准入“漏点”、摸清后期转贷资金来源，自主开发线索分析数据模型实施有效排查和预警，并从水平、趋势两个维度监测员工业务指标完成异常数据，包括大幅度超过其他员工或短时间业务（集中）猛增等，重点跟踪员工为完成业务考核指标而与资金中介合作，或者提供转贷信息从中获利等问题。在上述基础上，对涉及到不良（异常）行为或线索的员工进行深入、认真、细致的跟踪审计，特别是加强对该员工分管客户的走访核查、经办业务的风险排查等，并对事实清楚、证据确凿的及时进行必要的处理，从而确保审计成效。2021年以来，该行审计部门已将5名行为失范员工移交实施行政或党纪处分。

二、关注信息流，前移审计关口。充分利用各种信息资源，运用科技手段提高员工行为审计的针对性。实践中，该行充分利用内外部各种合法有效信息监测系统，定期收集汇总相关信息，及时掌握员工赌博、大额负债、不良征信记录、个人账户异动等不良行为线索（信息），以便在露出蛛丝马迹时，就能及时发现问题。特别是对辖内资金中介实行“黑名单”管理，包括中介公司与人员，重点关注与其有所往来的员工交易行为，以及转贷资金尚未覆盖的客户等，力求以点（中介）带面，有效消除员工通过中介业务合作、代客资金周转等失范行为而引发的风险隐患，从而有效前移审计关口。

（临平区内审协会）