杭审公告〔2022〕9号

根据《中华人民共和国审计法》的规定，自2022年4月至6月，杭州市审计局对杭州市财政局具体组织的2021年度市本级财政预算执行和决算草案进行了审计，现将审计结果公告如下：

一、基本情况及审计评价

一般公共预算执行情况：2021年,市区一般公共预算收入2283.76亿元,完成预算的106.6%，同比增长14.1%，其中：市本级一般公共预算收入334.96亿元。当年市本级一般公共预算支出（不含新增一般债券安排的支出）424.53亿元，为调整预算的99.5%，同比增长14.7%。

政府性基金预算执行情况：2021年，市本级政府性基金收入1033.45亿元，完成预算的106.4%，同比下降26.2%。市本级政府性基金支出733.85亿元（不含新增专项债券安排的支出），完成调整预算的97.2%，同比下降19.7%。

国有资本经营预算执行情况：2021年，市本级国有资本经营预算收入19.06亿元，完成预算的113.2%，同比增长4.1%。市本级国有资本经营预算支出16.19亿元，完成预算的100%，同比增长39.8%。

社会保险基金预算执行情况：2021年，市本级社会保险基金收入617.52亿元，完成预算的104%，同比增长24.6%；市本级社会保险基金支出478.12亿元，完成预算的97.9%，同比增长13.4%。

审计结果表明：2021年，市财政局科学实施积极的财政政策，扎实做好生财、聚财、用财等工作，为推动我市高质量发展提供财政政策支持和综合财力保障。

（一）推动经济社会平稳有序发展。积极落实制造业研发费用加计扣除、先进制造业留抵退税等各项减税政策，持续为市场主体纾困解难，涵养财源。落实“过紧日子”政策，推进节约型机关建设。2021年全市一般公共预算收入较上年增长14.1%，税收收入占一般公共预算收入比重为93.6%，在全国副省级城市中保持首位。

（二）强化重大决策部署资金保障。市财政投入70.53亿元，支持数字经济、生物医药等政策落实，推进集成电路、新能源等重大项目建设。加大人才引育力度，为新引进应届高学历毕业生发放生活和租房补贴。一般公共预算用于民生方面支出达到75%以上，构建覆盖全民、统筹城乡的社会保障体系，保障“扩中”“提低”。

（三）持续深化财政管理制度改革。建立全市党政机关公物仓，健全部门间资产调剂机制，创新国有资产节约集约、共享共用。制定《杭州财政数字化改革方案》，推进“集中财力办大事辅助决策、财政数字驾驶舱、预算管理一体化、财政服务”四大系统建设。出台项目支出绩效评价管理办法，规范各类评价指标体系。

二、审计发现的主要问题

（一）省财政提前下达的专项转移支付30.29亿元未在年初预算中细化。截至2020年底，省财政提前下达2021年市本级专项或专项性一般转移支付指标中，有30.29亿元未细化。

（二）项目库中绩效目标等数据编制不够完善。审计抽查发现，有37家单位119个项目未编制绩效目标或目标过于简单，54家单位293个项目资金测算不够细化，63家单位386个项目属性分类不准确。

（三）有2个已财务竣工决算项目未及时转固定资产。审计抽查发现，有2个工程项目已于2021年完成财务竣工决算，但建设单位未及时转入单位固定资产账。

（四）2020年度政府财务报告编制不够规范。一是综合财报附注中“市本级公共基础设施统计情况”披露不准确。二是审计抽查发现，有5家部门在部门财务报告中仅反映了基本职能和机构设置等基本情况，未对部门目标计划及执行情况、绩效目标及完成情况进行进一步的细化分析。

三、审计建议

杭州市审计局已依法出具审计报告，针对审计发现的问题提出以下建议：一是进一步规范省级转移支付资金预算管理；二是进一步加强项目库管理；三是进一步完善政府财务报告编制等。

四、审计发现问题的整改情况

市财政局高度重视审计发现的问题，并采取措施积极整改落实，召开会议专题研究审计整改工作，部分问题在审计期间已完成整改，同时明确整改措施、时限和具体要求逐条落实，督促各部门及时分配上级补助资金，加强项目库信息的审核管理，在2021年度政府财务报告中指导相关部门进一步规范细化部门财务报告编制。

杭州市审计局

2022年12月15日