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杭州市审计局2017年度法治政府建设(依法行政)工作情况总结

发布日期: 2018- 02- 12 09: 15 访问次数: 信息来源: 杭审法〔2017〕130号

杭审法〔2017〕130号


杭州市建设法治政府(依法行政)工作领导小组办公室:

2017年是全市“十三五”规划实施和“七五”普法宣传教育的重要一年,是强化“后峰会”效应、提升城市国际化水平、建设“世界名城”的关键之年,也是全市审计机关审计体制改革深化之年。根据《2017年全面深化法治杭州建设工作要点》(市委办发〔2017〕38号)、《2017年杭州市普法教育依法治理工作要点》(市委办发〔2017〕37号)和《关于在全省审计机关开展“深化审计体制改革年”活动的实施方案》(浙审党〔2017〕18号)等文件精神,我局以党的十九大精神为指导,认真落实党中央国务院《法治政府建设实施纲要(2015-2020年)》,牢固树立“五大发展理念”,紧紧围绕全市中心工作,着眼服务改革发展大局,依法全面履行审计监督职责;进一步深化审计整改工作,积极探索有利于依法独立行使审计监督权的审计管理体制,增强审计监督的整体合力和独立性;着力拓展普法宣传平台,更新普法理念,提高普法有效性,提升审计人员的执法能力,切实推进审计执法责任制,不断提升审计执法水平,为加快建设具有独特韵味别样精彩世界名城提供坚强的法治保障,取得了较为明显的工作成效。现将我局2017年度法治政府建设(依法行政)工作开展情况总结如下:

一、以“深化审计体制改革年”活动为主线,坚持党对法治政府建设(依法行政)工作的领导

(一)强化组织领导,层层落实责任。按照《法治政府建设实施纲要(2015-2020年)》(中发〔2015〕36号)的要求,我局领导班子高度重视依法行政工作,始终坚持以局主要领导任组长,分管领导任副组长,班子其他成员任组员,相关处室为办公室成员的局依法行政领导小组统领全市审计依法行政工作的管理格局,积极贯彻《杭州市人民政府办公厅关于进一步深化完善和进一步推行行政执法责任制有关事项的通知》(杭政办函〔2006〕24号)精神,将依法行政和普法教育工作列入局中心工作议事日程。

局党组专题研究制定依法行政年度工作要点、执法人员培训和普法计划等,并将依法行政工作列入年度审计工作计划,层层抓好行政执法责任的落实。局主要领导结合参加审计业务会议和听取重点审计项目审计情况汇报,一并听取审计执法中相关依法行政工作情况的汇报,并对做好有关工作提出总体思路和具体要求。明确分工,责任到人,一级抓一级,层层抓落实,确保日常工作有人抓,所需经费有保障,依法行政工作有序开展。

(二)按时报告法治政府建设落实情况。今年是全省审计机关“深化审计体制改革年”。我局组织认真学习人财物管理改革试点实施方案及相关文件要求,领会主要精神,把握实质内容,切实把思想和行动统一到党中央、国务院和省委、省政府的决策部署上来,切实增强做好管理改革试点工作的责任感和使命感,推动杭州审计事业创新发展。以“审计体制改革年”活动为推手,巩固提升“审计质量提升年”“审计价值提升年”和“审计整改落实年”这“三个年”活动成果,更加扎实地抓好审计质量、审计价值、审计整改。依托审计体制改革,进一步夯实审计工作基础,加强审计资源整合,统筹审计工作计划,改进审计方法技术,规范审计工作流程,提高审计建议质量,推进审计整改落实,全面促进杭州审计工作向高水平迈进。

我局每年按时向市政府和省审计厅报告上一年度法治政府建设(依法行政)情况,并通过局门户网站将总结报告等信息向社会公开。在今年《杭州市2017年依法行政工作要点》下发后,我局就根据审计工作实际,及时制定了《杭州市审计局2017年依法行政和普法教育工作计划》,明确将“依法履行审计监督职责,全面深化审计整改工作”“加强审计法治建设,落实审计执法责任制”和“推进法治宣传教育,营造学法用法守法浓厚氛围”等三块工作列为今年我局依法行政重点工作。同时,制定印发《杭州市审计局2017年度重点工作计划安排》,将依法行政工作一并纳入并责任分解到各个处室,并提出“强化依法行政组织领导、加强审计法治工作队伍建设、开拓依法行政和普法教育宣传阵地”三项要求。

二、强化制度建设,推进依法决策,化解矛盾纠纷

(一)做好“放管服”改革涉及的规章、规范性文件的定期清理、修改完善工作。按照《国务院办公厅关于进一步做好“放管服”改革涉及的规章、规范性文件清理工作的通知》(国办发〔2017〕40号)和国务院法制办下发的《关于纠正处理地方政府规章中以审计结果作为政府投资建设项目竣工结算依据的有关规定的函》(国法秘备函〔2017〕447号)的要求,我局结合今年的政府规章修改(修订)调研计划,对市政府2003年出台的《杭州市国家建设项目审计办法》(市政府令第193号)以及其他相关的行政规范性文件中“与国务院行政审批制度改革”决定不一致的规定,进行了全面清理,清理意见已报市法制办,并将其体现在上报的规章修订草案当中。在此之前,我局已于2015年启动了投资审计转型工作,今年上半年与市财政局联合出台了《关于加强市本级政府投资预算监管的若干意见》行政规范性文件,提出要进一步明确监管范围和部门职责,进一步强化建设单位主体责任,进一步规范中介机构行为等四项举措。

今年下半年《杭州市人民政府关于修改〈杭州市国家建设项目审计办法〉部分条款的决定》(市政府令第300号)出台后,进一步提高了行政规范性文件的合法性、合理性和有效性。同时,根据市法制办下达的立法计划,我局及时落实并督促相关处室做好调研、起草和申报工作,按时完成了《杭州市内部审计工作规定(修订)》的立法预备、调研的相关工作。

(二)实行对“三重一大”事项集体决策、民主决策。按照依法行政、民主决策的要求,我局按照《“三重一大”事项集体决策制度实施办法》,深入贯彻落实重大决策、重要人事任免、重大项目安排和大额度金额使用(以下简称“三重一大”)事项集体决策制度,明确了“坚持集体讨论决策、坚持依法依纪决策、坚持科学民主决策”三项基本原则,和“三重一大”事项主要范围、决策程序。今年,由承办处室代拟的《关于加强市本级政府投资预算监管的若干意见》和《杭州市重大政府投资项目跟踪审计实施办法(试行)》等重大事项,均按照该办法确定的决策程序办理,并作为行政规范性文件,按规定向市法制办报送备案、审查核准。

(三)执行政府法律顾问制度,借“智”力推依法行政。自2016年我局建立政府法律顾问制度以来,我局继续深化与上海锦天城(杭州)律师事务所的合作,尽力搭建好工作平台,畅通法律顾问履职渠道,推进法律顾问工作常态化、规范化运作,为法律顾问尽快融入审计业务工作积极创造条件,进一步加强工作交流,提升法律顾问工作的广度和力度。两年来,法律顾问积极参与我局重大事项、重要行政行为的风险评估,对拟上会审议行政规范性文件开展前置合法性审查,共出具《法律意见书》3份;协助审理行政复议案件、妥善处理依申请公开等涉法事件共计7件,推动审计干部运用法治思维和法治方式开展工作;在局党组理论学习中心组(扩大)会议上,为全局干部作依法行政专题讲座1次。我局目前已初步建立了以法规处人员为主体、吸收外部法律专家、律师参加的部门法律顾问队伍。

(四)强化合同管理,推动市公共信用信息平台应用。为全面贯彻落实《杭州市行政机关合同管理办法》,进一步规范局机关合同合法性审查工作,预防和减少合同纠纷,2017年度我局共完成35份机关合同审查。我局按照市法制办今年印发的《杭州市行政机关合同合法性审查工作指引》的要求,对局机关合同合法性审查工作作了进一步的内容增补、流程优化等深化提升工作。

一是实现合同合法性前置审核全覆盖。我局制定的《杭州市审计局合同管理办法》(杭审办〔2013〕156号)明确规定合法性审核“适用于局机关在行政管理、购买服务以及其他经济活动中,作为一方当事人所订立的涉及国有资产、财政资金使用等方面的合同管理工作”,由法规处具体负责,着重就合同主体资格及权限、合同签订方式、合同变更问题、合同违约责任、争议处理等条款进行合法性审核。审核方式基本采取一项一审核,结果载体为《杭州市审计局合同合法性审查表》,以此向承办处室提出审核意见建议,并要求与合同文本一同归档。到2016年已经实现局机关合同合法性前置审核全覆盖。2017年共出具《杭州市审计局合同合法性审查表》32份,提出审核意见11条。

二是调整审核流程,确保合法性审核成为前置必经环节。局机关合同合法性审核环节设置在双方已就合同条款达成一致、拟签订合同(协议书)已完成打印之后。经法规处审核,对合同要素齐全、格式规范、文本完整的合同(协议书),在其正文末端加盖“合同合法性审核专用章”、 一式两份出具《杭州市审计局合同合法性审查表》。局领导在已加盖“合同合法性审核专用章”的合同上审批签名,局办公室凭“专用章”加盖局公章,局财务部门据此办理付款报销等事务。流程的调整优化,确保了合同合法性审核的前置和必经。

三是将核实信用记录作为合同合法性审核的重要内容。按照创建全国信用城市的要求,我局专门制定了相关制度,明确在签订合同之前(洽谈商议阶段),承办处室应当登录“杭州市公共信用信息平台”查询合同对方当事人的信用记录或主动索取第三方出具的信用报告等方式,对其信用情况进行核实。对于未进行信用情况核实而提请合同合法性审核的,法规处将不予办理;对信用不佳的企业单位,出具保留意见。

(五)注重审计公开,依法防范和化解社会矛盾纠纷。我局认真实施《政府信息公开条例》,加大审计结果公告和审计项目审前公告力度,特别是对民生审计的审计结果公告,进一步完善审计信息公开制度,不断拓展审计信息公开的内容,创新公开的方式,关注舆情民意,不断增强审计工作的开放性和透明度。年初,我局便提前谋划,通盘考虑审计结果公告与年度审计项目计划,将审计公告计划列入局年初审计工作计划,有计划地扩大结果公告范围,并提高审计结果公告的时效性。我局今年修订了《杭州市审计局信息公开管理办法》,年度审计项目计划上网公开,所有审计项目在进点前发布审前公告,凡是符合条件的均在门户网站发布审计结果公告。通过审计结果公告和审计信息公开,一方面提高审计执法工作透明度,促进审计执法质量的提高,另一方面,利用社会监督的力量,督促被审计单位进一步重视自身存在的问题,及时加以整改,提升审计执法成效。

同时,依法受理和答复政府信息公开申请,热情接访,耐心宣传,依法办理。深入推进行政复议规范化建设,全面落实行政复议法定职责,畅通复议渠道,切实保障当事人的复议权。进一步加强行政复议能力建设,更加注重运用听证、调解、现场调查等方式依法办理行政复议案件,尽量在信息公开申请回复和行政复议审理阶段,主动预防和化解一些行政争议和工作误解。努力把矛盾纠纷化解在初始阶段、行政程序中。切实落实《国务院办公厅关于加强和改进行政应诉工作的意见》(国办发〔2016〕54号),全面贯彻《行政诉讼法》,增强依法应诉观念,提升行政应诉能力,健全行政机关负责人出庭应诉制度,自觉履行举证、答辩义务,尊重并执行司法判决、裁定或调解书,及时落实反馈司法建议。

我局切实落实行政调解职责,有效整合各领域调解资源,加强行政调解与人民调解、司法调解、信访、仲裁的衔接与互动,努力把矛盾纠纷化解在初始阶段和行政程序中,最大限度防范法律风险,维护社会和谐稳定。

(六)推行审计执法全过程记录和重大行政决定法制审核。按照《杭州市人民政府办公厅关于贯彻落实<浙江省行政执法全过程记录工作办法(试行)>和<浙江省重大行政执法决定法制审核办法(试行)>的通知》(杭政办函〔2016〕120号),我局建立健全行政执法全过程记录制度和重大行政执法决定法制审核制度,制定贯彻落实的工作方案,明确主要任务、责任分工和推进步骤,保障此项工作有序开展。

我局坚持条块结合,把《浙江省行政执法全过程记录工作办法(试行)》、《浙江省重大行政执法决定法制审核办法(试行)》要求推行的执法全过程记录、重大行政执法决定法制审核工作,与《审计法》、《审计法实施条例》以及《国家审计准则》中规定的做好审计过程审计记录和所有审计项目审计结果文书达到审理全覆盖等要求进行有效对接,推动依法审计与依法行政的紧密结合,进一步健全审计依法行政制度体系,努力构建依法行政长效机制。

三、依法履行职责,强化审计督查,落实审计监督全覆盖

2017年,我局根据市委、市政府和上级审计机关决策部署,持续推进公共资金、国有资产、国有资源和经济责任的审计监督全覆盖;坚持依法审计、客观求实、鼓励创新、推动改革,严肃揭露重大损害群众利益、重大违纪违法和重大履职不到位问题,着力揭示重大风险隐患和体制机制性问题。截至今年11月底,共完成审计单位23个。查出主要问题金额100.35亿元,促进增收节支2.42亿元,应上缴财政2.42亿元,应归还原渠道资金0.28万元。移送司法机关、纪检监察机关和有关部门处理案件14起,移送处理人员10人,移送金额0.13亿元。2015年和2016年,连续两年获得市直部门综合考评先进单位,2016年获全省审计系统考核第一名,连续七年获杭州市年度扩大有效投资推进重点项目建设“优质服务单位”。

(一)聚焦重大决策部署,着力推动政策措施落地。加大对经济转型升级中重点领域、重大事项、重要任务的重大政策措施落实情况审计力度,助力改革向纵深推进。组织开展“最多跑一次”改革、本级政府产业基金管理和运营情况、企业去产能政策落实情况等审计调查,促进政府职能转变,深化国有企业改革。在“最多跑一次”改革情况专项审计调查中,做实审前调查,细化实施方案。通过对31个部门(单位)进行了重点审计,促进各单位共9项制度被“废改立”,撰写信息得到省、市领导的批示;对30家企业开展去产能政策落实情况审计调查,审计反映了“僵尸企业”处置工作在体制机制制度方面存在问题,并将处置过程中不规范问题移送有关部门查处,推动政策落实更加快捷有效,促进了部门间信息共享。

(二)聚焦财政改革,着力深化预算执行审计。认真贯彻落实新预算法,着力做好“核心审”工作。市本级预算执行审计重点反映了全口径预算管理、部门预算执行、重大政策措施落实、绩效管理和重点专项等五方面34个问题,并有针对性地提出了四个方面审计建议。审计结果报告和工作报告得到了市领导和市人大的充分肯定;对中央和省转移支付资金管理使用情况,从市本级财政和区(县、市)财政两个层级开展审计,重点反映了财政预算管理、社区服务和智慧养老等方面的问题,2件问题线索分别移送市民政局、建德市政府处理,促进提高财政资金使用绩效。此外,开展上城区政府决算审计,促进了区域经济体制改革。

(三)聚焦民生改善,着力维护人民群众根本利益。市审计局始终把破解民生难题、回应民生关切、满足民生需求作为审计工作的出发点和落脚点。在对余杭、萧山、富阳三区社保基金审计中,围绕摸清家底、理顺体制、揭示风险隐患、保障基金安全规范运行开展审计,撰写的两篇信息被省、市政府专报采用,并得到5位省、市领导的批示,审计移送案件线索4起。不仅助推市区一体化和公共服务均等化,而且提升了政府治理体系和治理能力现代化;通过市非物质文化遗产保护情况及资金使用绩效专项审计调查,推动了我市非遗代表性传承人补贴标准的提高;连续第七年组织开展城镇保障性安居工程跟踪审计,维护人民群众住房保障的权益。

(四)聚焦绿色发展,着力促进生态文明建设。围绕“五气共治”的工作目标,组织开展大气污染防治资金管理使用情况专项审计调查。通过聘用环境监测专业技术人员、运用大数据技术,审计揭示了在大气污染防治资金管理、使用绩效和“五气共治”工作中存在的三大类14个方面的问题,移送案件线索1起,推动市政府办公厅出台《关于印发2017-2018年杭州市新能源汽车推广应用财政支持政策的通知》,推动市财政、公安、商务委等部门联合出台《关于印发<杭州市国三柴油车淘汰补助实施细则(暂行)>的通知》;对垃圾分类管理、分类运输和处置等重要环节实施审计调查,审计发现垃圾袋管理中存在的有关部门履职不到位问题,已移送相关部门进一步查处。做好市矿产资源管理使用情况专项审计调查,通过审计,向市国土局和富阳区政府移送案件线索3起,为全面开展自然资源资产审计积累了经验。

(五)聚焦风险隐患,着力维护经济安全。开展市属国有企业资本经营预算执行情况审计,推动市国资委出台了《关于加强市属国有企业金融投资风险管理的通知》,规范我市国有企业的对外投资行为,促进增强国有经济活力、控制力、影响力和抗风险能力;开展杭州银行经济责任审计和防范风险及服务实体经济专项审计调查,揭示了公司治理、制度建设、考核问责、财务核算、风险控制等11个方面48个问题,向杭州银行移送问题线索4件,推动杭州银行修订制度6项。

(六)聚焦全面从严治党,着力推进领导干部经济责任审计。受市委组织部委托,今年对12个市直党政部门、群众团体、国有企业的14名市管领导干部开展经济责任审计。按照“经济责任审计+”的审计模式,以“三个围绕”(改革政策方向、权力运行主线、资金使用流向)为核心,以“三张清单”(决策清单、权力清单、资金清单)为抓手,着力反映领导干部不作为、慢作为、乱作为问题。通过审计,移送纪检监察机关、主管部门等案件线索4件;为探索领导干部自然资源资产离任审计,今年8月,成立了杭州市领导干部自然资源资产离任审计工作协调小组,制定出台《杭州市领导干部自然资源资产离任审计实施意见》,加强对淳安县自然资源资产审计试点工作的指导,推动绿色发展理念落到实处。

四、依法履行审计监督职责,落实主体责任,全面深化审计整改工作

今年,我局继续落实各项规定,狠抓审计发现问题的整改落实,大力推进依法行政,积极构建常态化、规范化、信息化、长效化和公开化“五化”工作机制,严格依法审计,系统推进审计项目质量的提升。

(一)进一步加大审计整改督促力度,在继续深化上下功夫。 一是首次提出“构建‘五化’机制,破解审计整改难”。作为2016年全市创新创优(克难攻坚)项目,我局提出“构建‘五化’机制,破解审计整改难”的命题,于今年年初顺利通过市考评办组织的专家评审。二是“五化”工作机制得到领导充分肯定。市委赵一德书记、审计署袁野副审计长先后在我们报送的信息上作出肯定性批示。赵书记在充分肯定整改“五化”工作机制后,强调在今后的审计工作中要持之以恒,不断提高整改工作成效。

(二)制定《进一步加强审计整改督促督查工作的若干意见》。为进一步强化审计整改销号审核和进度管理,明晰并落实各环节工作职责,加大整改督促督查工作力度,提升整改工作绩效,维护审计监督公信力。根据《杭州市人民政府关于进一步加强审计整改工作的意见》(杭政函〔2015〕36号)、《浙江省审计厅审计整改事项提请责任追究办法(试行)》(浙审督〔2016〕52号)的相关规定,结合《杭州市审计局审计整改督促督查工作实施暂行办法》(杭审法〔2015〕71号)的贯彻情况,制定了该意见。意见通过落实审计整改报告制度、严格整改事项销号审核、有针对性地开展审计整改实地督查、提请开展审计整改联合督查等方面落实职责,抓好审计整改进度管理;以“充分发挥审计整改在提升审计质量和价值上的助推作用”、“着力提高审计查处问题整改率、移送事项成案率和成果运用转化率”和“深化推进审计整改工作的制度化、长效化”为工作目标,提出了进一步落实和强化制度执行,进一步完善和细化管理流程,进一步推动和固化审计整改联动督查机制和进一步促进和深化审计整改成果运用等措施,并明确工作分工和责任。此举推动了审计整改工作规范化、制度化、长效化,创新工作机制,促进审计整改全面到位。

(三)整改销号审核倒逼审计结果文书更有质量、审计现场实施更加规范。我局加强审计质量控制,保持审理意见与整改事项销号审核意见的一致性、标准掌握的一致性。对审计报告中整改责任主体不明确,整改意见不具有可操作性、被审计单位或相关部门难以整改落实的,或者审计建议过于原则、难以落实等问题,都提出书面审理意见,建议审计组作出调整或修改。

同时,继续抓好《市政府关于进一步加强审计整改工作的意见》和市局两个办法的贯彻执行,推行常态化管理。积极尝试对不同性质整改事项实行分类销号管理,进一步完善审计整改结果认定标准。进一步强化整改销号审核,坚持每月公示整改落实和督促落实进度情况;增设对整改报告及印证资料的初审,加大督促力度,整改督促效果明显。

(四)全面应用“审计整改督查管理系统”,探索规范化与信息化相依托的管理模式。自审计整改督查管理系统运行以来,我局已连续多年对审计发现问题按整改事项实行实时的“建销号”管理,提前达到了全覆盖的省厅考核要求。在推进整改督促督查管理系统的应用过程中,推动管理系统内置“审计发现问题库”、“定性处理依据库”在全市审计系统的共建共享。审计整改工作制度化、信息化的同步构建和推进,保证了审计整改督查工作的规范开展和相关制度的落实,实现了整改事项“建销号”管理全覆盖和整改进度动态管理,提高了审计整改工作的管理水平和工作效率。

(五)正式成立领导小组,调整审计整改工作绩效考核指标,促进审计整改主体责任的落实。今年,我市整改联合督查工作领导小组正式成立。领导小组由冯伟副秘书长担任组长,市委组织部、市编委办等八个部门负责人为成员;领导小组《议事规则》完成起草,并征求了各成员单位的意见建议。

同时,在考核指标设置上,根据“五化”整改工作机制要求,进一步完善整改绩效考核范围和指标。我局突出了审计整改主体责任、审计整改的实际履行,以及审计整改报告制的落实等方面;考核方式上,注重常态化管理和平时督促督查;考核结果注重整改实际效果。我局对“审计整改工作绩效”考核的考核范围、部分指标内容作了适当调整,进一步规范明确和落实审计整改主体责任,强化审计整改督促督查,推动形成自觉整改问题、主动公告结果的良好氛围。

五、推进“两单”深化,落实执法责任,强化事中事后监管

(一)深化权力清单责任清单工作。按照职权法定原则,继续做好审计权力清单“瘦身”、责任清单“强身”以及“双随机”和“最多跑一次”抽查监管等工作。切实按照权力清单、责任清单履行好审计职责,全面开展并落实审中、审后的内部监管措施、机制,推进审计全覆盖的逐步实行,遏制不作为、慢作为现象发生。同时,根据省审计厅修订完善的“浙江省审计权力清单和审计责任清单”,调整完善已入库的行政权力事项,固化当前实施的行政权力事项目录。切实加强事中事后监管制度,细化责任清单监管措施和流程,明确监管重点,增强监管制度的针对性、可操作性和实效性。继续推进行政权力网上运行和信息共享,依托浙江政务服务网,形成统一规范、上下衔接的行政权力体系,稳妥有序推进“一单两库一细则”等方面的建设。

(二)对接省厅制度,进一步规范和深化审计项目质量管理。今年我局积极参与“对标高水平 谱写新篇章”专题研讨活动,就审计质量提升增值谋思路、提建议。继续着力抓好《关于进一步提升审计项目质量的若干规定》的贯彻落实,全面落实审计执法分级质量控制。

一是加强审计质量管理制度的学习宣传,特别是省厅2016年出台的《浙江省审计机关审计执法过错责任追究办法》(浙审法〔2016〕47号)和《浙江省审计厅关于加强审计项目分级质量控制的意见》(浙审法〔2016〕31号),以及市局制定的《关于进一步提升审计项目质量的若干规定》,促使审计质量制度落到实处。同时各局根据审计工作新要求、新变化和接轨审计机关人财物管理改革试点工作,结合自身实际,进一步完善相关质量管理制度。

二是切实抓好各项审计质量管理制度的执行,进一步完善优化各控制节点的主要职责,结合审计项目质量检查、优秀审计项目评选、审计项目审理等工作,不定期开展审计质量分级控制评估,以点带面,促进业务部门审计质量管理意识和一、二级复核的落实,推动“全程控制,全员管理”审计项目质量管理模式的逐步建立。

(三)继续采取有效方法加大审理力度,发挥事中监督作用。我局实行分类审理、专人审理与集体审理相结合模式,着力做好重点项目、创优项目及拟移送处理重大事项的审理。将审计调查工作是否到位、审计实施方案编制是否有针对性且重点突出、审计现场实施是否符合《国家审计准则》规定等,作为审理的重点环节;将事实取证是否充分,定性标准是否明确,有否相关禁止性规定,作为审计移送处理事项或重大问题的审理尺度。按照审计质量管理和分级控制要求,试行项目审理结果按等级量化评价,以此促进各项目审计现场管理的进一步规范和一、二级复核的落实,充分发挥项目审理的事中监督作用。

编制《审计项目实施流程图》,进一步明确工作任务、具体措施、完成时限和责任主体,强化审计实施现场质量管理。着力提高审计实施方案的编写质量和实施现场审计记录质量,增强审计实施方案的针对性和可操作性,发挥审计实施方案的控制和指导作用;规范编制调查了解记录、审计工作底稿和重要管理事项记录,落实审计执法全过程记录要求,并严格实施过程记录的审核、复核管理。推广审计任务清单等行之有效的审计现场管理方法,增强审计人员的责任意识。注重审计实施的深度,确保重大问题查深查透查实,确保重大问题审计证据的充分性和相关性,提升审计证据证明力,为后续审计整改打好扎实基础。

积极贯彻《国家审计准则》《浙江省审计条例》等审计法规规章中有关审计质量控制的规定,落实市政府关于重大行政执法决定法制审核和强化审计执法事中监管的要求,研究制定《关于进一步规范和深化审计项目审理工作的若干意见》,继续推进审计项目审理机制的不断完善,创新审计项目审理工作方式,强化审计项目质量过程控制,严把审计质量关,切实防范审计风险,提高审计项目质量控制水平。同时,要进一步推进审理(法治)机构队伍建设,提高审理人员的质量意识、责任意识、风险意识。

(四)组织开展审计执法检查,强化事后监督力度。为进一步推动我市审计机关贯彻落实审计法律法规,促进规范审计行为,强化审计质量控制,全面提升执法水平,我局今年8-10月对2016年度全市审计机关审计执法暨项目质量组织开展检查。包括全面自查、实地抽查和书面反馈检查发现问题三个阶段。检查的主要内容:一是审计法律法规及审计质量控制制度的贯彻落实情况。二是审计项目质量情况。三是依法履行审计职权情况。四是推进依法行政工作情况。对下城区、滨江区、余杭区和桐庐县四个审计局进行实地检查,对各业务处进行全面检查,未列入实地检查的区、县(市)审计局要求认真做好自查,实现了检查对象、检查文书的全覆盖。从检查情况看,2016年度全市两级审计机关共完成审计项目303个,整体审计执法情况良好,两级审计机关能够按照依法审计的要求,以及《国家审计准则》和省厅、市局制定的一系列审计质量控制制度规定组织开展审计执法。

(五) 加强审计执法人员日常管理。按照《纲要》要求,我局切实加强对行政执法人员的日常监督管理,每年均组织开展对审计人员的资质清理,建立管理台账,全面实行行政执法人员持证上岗和资格管理制度,未经执法资格考试合格,决不变相获取执法资格。职能部门强化对每个审计执法项目《审计通知书》的审核,对审计人员持证进点审计情况进行逐一核查;同时通过审计项目的审理工作,对审计组成员现场获取审计证据等行为是否符合法律规定进行严格复核,确保依法开展审计执法。

我局对因岗位调整、退休等调离执法岗位人员,及时收回执法证件并上网办理相关手续。定期组织全市审计干部统一开展审计法律知识的培训、测试,进一步强化行政执法人员的继续教育,积极组织新录用、转业、转岗的机关公务员参加专业法律培训和综合法律知识培训,及时申领行政执法证件。近年来,我局执法人员的考试合格率、执法证照按时年检情况,以及审计监督持证上岗情况,均达到省审计厅和市法制办的要求,也符合规范执法、文明执法的要求。

六、开展七五普法,推进法治宣传,营造浓厚氛围

(一)按照全市审计系统“七五”普法规划组织实施。我局按照《杭州市审计系统2016-2020年法治宣传教育工作规划》的要求,围绕“十三五”经济社会发展大局,将审计普法教育与依法治国和法治建设实践相结合,与中国特色社会主义法律体系和社会主义核心价值体系宣传相结合,与推进审计重点工作和审计文化建设相结合,全面落实“强化监督、优化服务、夯实基础、提升价值”总体要求。力争通过五年的法治宣传教育,进一步增强全员依法审计、依法行政、依法管理、依法决策的法治思维,促进法治政府建设;进一步增强审计机关领导干部和审计人员普法学习的主动性,强化对协审单位和协审人员学习《审计法》等法律、法规、行政规章的要求,在全系统形成学法、尊法、守法、用法的良好法治环境;进一步增强审计法治宣传教育的目标导向,不断拓展法治宣传阵地、丰富普法宣讲载体,促进提高被审计单位自觉接受审计、支持配合审计工作的法律意识。

(二)抓好领导干部和机关公职人员学法全覆盖。一是组织领导干部带头学法。将领导干部学法纳入各级党委中心组学习和干部培训内容;定期举办法制讲座、考试考核。根据市普法办的统一安排,组织市管领导干部参加全市领导干部法制讲座、法律知识年度考试考核等普法活动,注重领导干部法治观念的树立和法治素养的培育。继续坚持和完善局党组理论学习中心组学法制度,每年计划组织中心组学法活动四次,推动领导干部学法的制度化、经常化。二是推动全体机关公职人员主动学法。深入开展多种形式的法治专题培训和讲座,注重通过法治实践增强政府工作人员学法用法的实效。加强对行政执法人员通用法律知识、专门法律知识、新法律法规等岗位培训力度,建立行政执法人员以案释法制度,使执法人员在执法普法的同时不断提高自身法治素养和依法行政能力。围绕普法热点、关注焦点和审计重点编制和发布普法学习月度计划,通过集中培训、读书会、专家讲座、交流论坛、知识测试、网上学习等形式,抓好普法学习计划的落实。深入学习宣传以宪法为核心的中国特色社会主义法律体系,提高审计工作人员的宪法意识和法制观念,弘扬社会主义法治精神,努力培育社会主义法治文化。

(三)继续抓好审计法律法规和党中央国务院重要文件精神的学习贯彻。继续将《审计法》《审计法实施条例》《国家审计准则》和《浙江省审计条例》等审计法律法规列为今年全市审计人员及内部审计人员普法学习的重点,使广大审计人员全面掌握审计法律法规的主要内容和精神实质,认真履行审计监督职责,努力实现对公共资金、国有资产、国有资源的审计监督全覆盖。认真学习贯彻中央两办《关于完善审计制度若干重大问题的框架意见》和《国务院关于加强审计工作的意见》,把学习文件精神与学习党的十九大精神结合起来,与学习《中华人民共和国宪法》《审计法》结合起来,全面地、联系地看问题,把精神吃透、吃准、吃深,深刻领会重大意义和精神实质,深刻认识肩负的责任和使命。

(四)认真组织开展社会普法活动,进一步增强法制宣传教育的针对性。以“4.27”公务员学法日和“12·4”全国法制宣传日为契机,按照市普法办的统一部署,创新思路、认真组织开展相关主题宣传活动。结合人民群众最关心、最直接、最现实的利益问题,结合发生在身边的案例,有针对性地开展法制宣传教育。深入审计一线,主动送法上门,宣传审计法律法规,讲解典型审计案例,提高审计法制宣传工作的针对性和实效性。通过审计法制宣传教育,促进被审计单位加强各项财经制度的建设,推动被审计单位提高依法行政、依法管理的水平。同时充分利用报刊杂志、广播电视、互联网及现场咨询等形式开展法制宣传,普及法律知识,解读财经法律法规,回答疑难法律问题,为社会公众提供法律文件及审计咨询服务,使社会公众对审计法律知识及审计工作有进一步的认识,为实施依法审计营造良好社会氛围。

我局虽然在推进依法审计、开展普法宣传工作上做了一些工作,也取得了一些成绩,但与省审计厅和市政府的要求相比、与兄弟单位好的做法相比,还存在着许多不足,我们将以此次总结和考评作为新的工作起点,学习借鉴先进单位好的经验和做法,进一步理清思路,开拓创新,落实举措,切实提高我局依法审计的管理能力和执法水平。


杭州市审计局

2017年12月2日