根据《中华人民共和国审计法》第二十三条的规定，2024年4月19日至6月24日，杭州市审计局对杭州市本级部分重大项目（轨道交通工程、扩大杭嘉湖南排后续西部通道工程、第一人民医院新院区、大会展中心）进行2024年度跟踪审计。

一、基本情况及评价意见

截至2024年3月底，杭州市轨道交通工程二期、三期11条线路均已通车，四期7条线路均已开工；扩大杭嘉湖南排后续西部通道工程已开工；杭州市第一人民医院新院区建设工程处于主体结构施工阶段；杭州大会展中心一期于2024年4月30日通过五方验收。

审计结果表明，各建设单位按照杭州市2023年重点实施项目建设要求，紧抓关键节点，科学谋划、全力推进项目建设，助力新一轮基础设施能级跃升。本次审计也发现，各建设项目在内部控制管理、项目采购管理、资金绩效管理、施工现场管理等方面还存在不足，需要改进和完善。

二、审计发现的主要问题

（一）内部控制管理方面。个别工程变更费用审查不到位；个别合同未经决策增加支付节点；个别建设单位应急、事故管理制度未建立。

（二）项目采购管理方面。个别设备采购项目管理不到位；个别项目的采购合同交货期与投标文件交货期不一致。

（三）资金绩效管理方面。部分资金未及时收回；部分履约保证金应退未退；部分资金未冲减工程成本。

（四）施工现场管理方面。个别隐蔽工程质量验收程序不合规；个别施工现场管理制度未建立；个别监理人员考勤不满足合同要求。

三、审计处理情况及建议

审计结束后，杭州市审计局已依法出具审计报告，针对审计发现的问题提出以下建议：一是强化决策和制度执行，促进管理规范；二是优化采购和成本控制，提升投资绩效；三是深化质量和安全管理，推进项目建设。

四、审计发现问题的整改情况

针对审计反映的问题，各被审计单位高度重视，研究制定详细的整改方案，明确时间节点和整改任务，采取有效措施落实全面整改。截至公告日，立行立改类问题均已完成整改，分阶段整改类问题和持续整改类问题正在整改中且处于整改期限内。

杭州市审计局

2024年11月30日