杭审公告〔2020〕22号

根据《中华人民共和国审计法》第二十七条的规定，杭州市审计局派出审计组，自2020年4月13日起，对杭州市本级截至2019年12月底公共投资项目管理情况进行专项审计调查。现将审计调查结果公告如下：

一、基本情况及总体评价

截至2019年12月底，杭州市本级33个主管部门（含杭州西湖风景名胜区管理委员会、杭州师范大学）及7个建设主体已竣工验收并投入使用，但尚未完成竣工财务决算的公共投资项目652个，账面投资1579.31亿元。本次审计调查重点抽查了7家单位，截至2019年12月底，7家单位已竣工验收并投入使用，但尚未完成竣工财务决算的公共投资项目384个，账面投资615.31亿元。

审计调查表明，我市各相关单位不断强化项目建设管理及投资控制的主体责任意识，但审计发现在项目程序管理、竣工财务决算、公共资产管理等方面还存在一些薄弱环节，应予以重视和改进。

二、审计调查发现的主要问题

（一）项目程序管理方面的问题。一是未按规定履行超估超概审批程序；二是委托代建程序不到位。

（二）竣工财务决算方面的问题。一是竣工财务决算工作滞后；二是审核批复工作不及时；三是价款结算工作效率不高。

（三）公共资产管理方面的问题。一是已竣工项目未及时完成固定资产入账管理；二是智能交通、绿化等建成资产移交困难；三是回收房产管理存在漏洞；四是学校配建社会公共停车场管理缺位。

三、审计处理情况及建议

杭州市审计局已依法出具审计调查报告，针对审计调查发现的问题提出以下建议：一是建立健全公共项目的监管机制；二是完善竣工财务决算管理体系；三是确立历史遗留问题协调处置机制；四是进一步加强公共资产的管理。

四、审计发现问题的整改情况

针对审计调查发现的问题，各相关部门高度重视，召开审计整改专题会议，研究部署整改工作，积极认真进行整改。一是加快推进力度，各建设单位积极对接协调、发函、对账，抓紧结清价款结算项目，已结算完成项目及时编制财务竣工决算，并上报主管部门审批。二是积极落实建设资金，学校项目配建的公共停车场（库）建设资金应由属地政府承担，已落实到位资金7812.06万元。三是完善制度建设，加强后续管理。进一步修订完善工程建设、设备材料服务采购、资产管理等方面的制度，有效推进公共项目的建设管理。

杭州市审计局

2020年11月26日