根据《中华人民共和国审计法》第二十七条的规定，我局于2020年7月组织开展了市本级社有资产运营管理情况专项审计调查，重点审计了杭州供销集团有限公司,并延伸审计了部分社有企业。现将审计调查结果公告如下：

一、基本情况及评价意见

杭州市供销合作社联合社（以下简称“市供销社”）2015年12月成立全资公司杭州供销集团有限公司（以下简称“供销集团”），由其作为市本级社有资产运营主体，代为履行市供销社出资人职责。截至2019年末供销集团对外投资15家一级子公司，累计投资金额4.24亿元，2017年至2019年累计收到分红款1.18亿元。

审计调查结果表明，供销集团相继出台了《杭州供销集团有限公司资金拆借管理暂行办法》等社有资产管理制度；发挥了一定的社有资产运营主体作用，在全面调查整理剥离资产、参与下属企业征地拆迁谈判、成立供销社系统企业集团联盟等方面做了大量工作；社有资产保值增值和投资回报相对稳定，2017年至2019年投资回报金额分别为3374.05万元、4823.94万元、3565.34万元。

二、审计调查发现的主要问题

（一）重大决策科学性不强。一是重大投资事项缺乏监督和风险控制。二是未经相关程序放弃股权优先收购权。三是项目投资缺乏前期研判形成大额亏损。四是部分项目经营偏离主业。

（二）股权变动程序合规性不够。一是股权变更未经评估及公开招拍挂程序。二是关联方平价转让股权。

（三）重大事项政策执行不到位。一是重大投资损失后续处理不到位。二是部分公司决策程序不到位。三是下属企业出借资金给职工用于购买集团本级或下属子公司股份。

（四）法人治理结构不完善。一是外派董事在董事会比例低于股权比例。二是监事会履职不到位。三是社有企业董事会成员与经理层成员高度重叠。四是派驻董事未实行亲属回避制度。

（五）社有资产管理不规范。一是部分社有企业资产长期滞留账外。二是部分房产违规出租、低价出租。三是部分房产被长期无偿使用或私自转租获利。四是投资项目的部分土地长期闲置。五是资金拆借和担保权责不匹配。六是社有资产、权益家底反映不全面。

三、审计建议

（一）进一步理清社企关系，明确管理职责。一是理顺市供销社、供销集团和参、控股企业之间的关系，建立科学合理的制度框架，实现权力、义务和责任相统一。二是进一步提高企业经营实力和为农服务能力、社有资产保值增值的有机统一，加快推进“双线运行”。

（二）进一步加强社有资产管控，强化制度建设。一是按照总社、省社要求，参照国有资产管理方式进一步完善规章制度，并强化重大事项的决策及风控机制。二是进一步开展全面房产地块清理，规范房产管理，实行市场化租赁，及时收缴特定房产收益，确保社有资产保值增值。

（三）进一步完善经营结构，注重队伍建设。一是完善企业法人治理结构。充分发挥董事会监事会在战略制定、考核机制、风险控制等方面的重要作用。二是注重社有企业梯队建设和经营管理人才的储备，认真执行干部选拔任用、回避等方面制度。

四、审计处理和整改情况

对于审计调查发现的问题，我局已出具专项审计调查报告。市供销社、供销集团等部门高度重视审计整改工作，多次召集相关部门进行专题部署，制定整改方案，明确责任，细化举措，进一步落实全面整改。对正在实施整改的问题，倒排进度、从紧安排、分步实施；对已经整改到位的问题，继续抓好体制机制建设，巩固整改成果。

杭州市审计局

2020年11月24日